| Opis |
KONTROLA ZARZĄDCZA W NOWEJ USTAWIE O FINANSACH PUBLICZNYCH
1. definicja kontroli zarządczej w nowej ustawie o finansach publicznych,
2. cele kontroli zarządczej,
3. odpowiedzialnośćza kontrolę zarządczą, plan działalności, sprawozdanie z wykonaniaplanu działalności, oświadczenie o stanie kontroli zarządczej,
STANDARDY KONTROLI ZARZĄDCZEJ
1. Środowisko wewnętrzne
- Wartości etyczne,
- kompetencje zawodowe,
- podnoszenie kwalifikacji,
- struktura organizacyjna,
- delegowanie uprawnień.
2. Cele jednostki oraz zarządzanie ryzykiem
- misja, określanie celów i zadań, (w tym warsztaty określania celów i zadań zgodnie ze standardami kontroli zarządczej)
- monitorowanie i ocena ich realizacji,
- pojęcie ryzyka, rodzaje i kategorie ryzyka,
- proces i pojęcie zarządzania ryzykiem, etapy procesu zarządzania ryzykiem,
- identyfikacja ryzyka, narzędzia i metody identyfikacji ryzyka, (w tym warsztaty)
- analiza ryzyka, (w tym warsztaty),
- ocena punktowa ryzyka i hierarchizacja ryzyk (w tym warsztaty),
- dokumentowanie zarządzania ryzykiem,
- postępowanie wobec ryzyka, przegląd ryzyka i sprawozdawczość.
3. Mechanizmy kontroli
- dokumentowanie systemu kontroli zarządczej w jednostce,
- nadzór, ciągłość działalności, ochrona zasobów,
- mechanizmy kontroli dotyczące operacji finansowych i gospodarczych,
- mechanizmy kontroli dotyczące systemów informatycznych.
INFORMACJA I KOMUNIKACJA
- bieżąca informacja, komunikacja wewnętrzna, komunikacja zewnętrzna.
MONITOROWANIE I OCENA
- monitorowanie systemu kontroli zarządczej,
- samoocena kontroli zarządczej zgodnie z wymogami ministerstwa finansów,
- audyt wewnętrzny,
- uzyskanie zapewnienia o stanie kontroli zarządczej. |
